Een schenking voelt voor veel mensen als een welkom financieel extraatje, maar kent duidelijke fiscale consequenties. In de praktijk blijkt dat ontvangers vaak onvoldoende stilstaan bij de belastingregels. Zeker nu ouders, grootouders en andere familieleden vaker financieel bijspringen, ontstaat geregeld onduidelijkheid. Wie in 2025 een schenking ontving, kan al snel verplicht zijn om vóór 1 maart 2026 actie te ondernemen. Een tijdige controle voorkomt financiële tegenvallers.
De afgelopen jaren is het steeds gebruikelijker geworden dat familieleden elkaar financieel ondersteunen. Stijgende woonlasten, hoge energiekosten en studiekosten zorgen ervoor dat ouders vaker bijspringen. Tegelijkertijd is de kennis over fiscale regels niet altijd toereikend. Daardoor ontstaat het risico dat mensen onbewust de vrijgestelde bedragen overschrijden. De Belastingdienst verwacht echter dat iedere ontvanger zelf controleert of schenkbelasting verschuldigd is.
Vrijstellingen voor schenkbelasting in 2025
Voor de schenkbelasting hanteert de Belastingdienst jaarlijks vastgestelde vrijstellingen. In 2025 mochten kinderen van hun ouders maximaal € 6.713 belastingvrij ontvangen. Deze vrijstelling gold ook wanneer de schenking afkomstig was van pleeg- of stiefouders. Ontving iemand geld van andere personen, zoals een grootouder, tante, oom of vriend, dan lag de vrijstelling aanzienlijk lager. In die gevallen mocht maximaal € 2.690 belastingvrij worden ontvangen.
Gevolgen bij overschrijding van de vrijstelling
Zodra het ontvangen bedrag boven de vrijstelling uitkomt, ontstaat een belastingplicht. Over het meerdere moet schenkbelasting worden betaald. In dat geval is het doen van aangifte verplicht. Dit geldt ook wanneer het bedrag slechts beperkt boven de grens ligt. De Belastingdienst maakt hierin geen onderscheid. Ontvangers die aannemen dat een kleine overschrijding geen gevolgen heeft, lopen daarmee een risico op naheffingen.
Eigen verantwoordelijkheid bij aangifte
De verantwoordelijkheid voor het doen van aangifte ligt volledig bij de ontvanger van de schenking. De Belastingdienst controleert niet vooraf, maar verwacht dat burgers zelf nagaan of zij binnen de regels blijven. Wie dit nalaat en te laat aangifte doet, kan geconfronteerd worden met een boete. Juist daarom is het verstandig om ontvangen bedragen zorgvuldig vast te leggen en tijdig te controleren.
Eenmalige verhoogde vrijstelling van ouders
Naast de jaarlijkse vrijstelling bestaat er een eenmalige verhoogde vrijstelling die uitsluitend door ouders kan worden gebruikt. Deze regeling mag slechts één keer worden toegepast. Voorwaarde is dat de ontvanger of diens partner tussen de 18 en 40 jaar oud is. Het bedrag mag vrij worden besteed, bijvoorbeeld aan de aankoop van een woning, een studie of het aflossen van schulden. Ook hier geldt een verplichte aangifte.
Registratie door de Belastingdienst
Zelfs wanneer er geen schenkbelasting verschuldigd is, verlangt de Belastingdienst dat de verhoogde vrijstelling wordt gemeld. Op die manier wordt vastgelegd dat deze mogelijkheid is benut. Wie deze vrijstelling eerder heeft gebruikt, kan hier later geen tweede keer aanspraak op maken. Een correcte aangifte voorkomt discussies achteraf en zorgt voor duidelijkheid richting de fiscus.
Wanneer ouders de belasting betalen
In sommige situaties spreken ouders af dat zij de schenkbelasting voor hun kind betalen. Hoewel dit aantrekkelijk lijkt, kan het financieel ongunstig uitpakken. De Belastingdienst beschouwt deze betaling namelijk als een extra schenking. Daardoor stijgt het totale schenkingsbedrag, wat kan leiden tot een hogere belastingheffing. Dit effect wordt vaak onderschat en leidt regelmatig tot onaangename verrassingen.
Reken vooraf de gevolgen door
Om onverwachte kosten te voorkomen, is het verstandig om vooraf te berekenen wat de gevolgen zijn wanneer ouders de belasting betalen. In veel gevallen blijkt het voordeliger dat de ontvanger de schenkbelasting zelf voldoet. Door vooraf inzicht te krijgen in de cijfers, kan een weloverwogen keuze worden gemaakt die belastingdruk beperkt.
Hulpmiddelen en deadlines
Voor het berekenen van schenkbelasting biedt de Belastingdienst een online rekenhulp. Via de tool ‘schenkbelasting berekenen’ krijgt men snel inzicht in de mogelijke belastingplicht. Wie vragen heeft, kan contact opnemen met de BelastingTelefoon Schenken via 0800 – 235 83 54. Let op: wie in 2025 een schenking boven de vrijstelling ontving, moet vóór 1 maart 2026 aangifte doen.
