Als je een erfenis krijgt, moet je soms erfbelasting betalen. Afhankelijk van de situatie zijn er verschillende regels en vrijstellingen die kunnen helpen om minder belasting te betalen. Hoe kun je hier slim mee omgaan?
Vrijstellingen gebruiken
Er zijn speciale regels die bepalen dat je tot een bepaald bedrag geen erfbelasting hoeft te betalen. Dit bedrag varieert afhankelijk van jouw relatie met de overledene. Deze regels vind je op de website van de Rijksoverheid. Ze gelden per persoon en per erfenis.
Als de erfenis boven dit bedrag uitkomt, betaal je alleen belasting over het extra bedrag.
Schenken als strategie
Een manier om erfbelasting te besparen, is door te schenken voordat iemand overlijdt. Dit kan zonder belasting te betalen tot een bepaald bedrag per jaar.
“Je kunt tijdens je leven al veel schenken zonder dat hier later belasting over betaald moet worden”, zegt notaris Martijn Maas van de Vereniging van Estate Planners in het Notariaat (EPN).
Echter, volgens notaris Saskia Mos van-Gool moet je oppassen dat je niet te veel schenkt als je het geld later zelf nog nodig hebt. Veel mensen vinden het prettig om een buffer op hun rekening te houden, ook als dat betekent dat ze meer belasting betalen.
Het kleinkindlegaat
Een andere optie is het kleinkindlegaat. Hierbij verdeel je de erfenis over zowel je kinderen als je kleinkinderen, zodat de individuele delen onder de vrijstelling blijven. “Elk kleinkind heeft recht op een vrijstelling van ongeveer 25.000 euro per grootouder”, legt Maas uit.
Toch kan deze methode voor ongelijkheid zorgen als niet elk kind evenveel kleinkinderen heeft. Sommige families kiezen er daarom voor om de erfenis gelijk over de gezinnen te verdelen, in plaats van per kleinkind.
Aanpassen van de standaardverdeling
Normaal wordt een erfenis verdeeld tussen de langstlevende partner en de kinderen. De wet beschermt de langstlevende door de erfdelen van de kinderen niet direct opeisbaar te maken. Je kunt deze verdeling echter aanpassen met een testament.
Bijvoorbeeld door een opvul- of afvullegaat te gebruiken, waardoor de partner veel meer erft en de kinderen onder hun vrijstelling blijven. Dit betekent echter vaak dat na het overlijden van de tweede ouder meer erfbelasting betaald moet worden.
Ook kun je ervoor kiezen om de belastingdruk meer bij de kinderen te leggen, vooral als het vermogen vooral in een huis zit en de partner daar wil blijven wonen. Dit kan financiële druk op de langstlevende verminderen.
Meer dan belasting besparen
Notaris Maas benadrukt dat het opstellen van een testament niet alleen over belasting gaat. “Het gaat ook om emotie en persoonlijke wensen. Het belangrijkste is dat de belasting zo wordt betaald zoals gewenst”, zegt hij.
Notaris Mos-van Gool voegt toe dat mensen vaak hun testament aanpassen om belasting te besparen, maar dat dit niet ten koste moet gaan van alles. Het gaat erom wat je belangrijk vindt en hoe je jouw nalatenschap geregeld wilt hebben voor je dierbaren.
Bron: Radar
